个税起征点如果提高到5000 元,有没有算过,你能少缴纳多少税?6 月19 日,《个人所得税法修正案( 草案) 》提请十三届全国人大常委会初次审议,拟将个税起征点由每月3500 元提至每月5000 元( 每年6 万元) 。据悉,起征点若提高后,对个人月应纳税所得额原先在3500-5000 元之间的人而言,是受益最大的。那么,起征点提高纳税人能少缴多少税?现代快报记者来算了一笔账,如果在江苏你月薪1 万元,根据目前税法和相关规定,扣掉1860 元五险一金,起征点如果提高大概至少能省164 元。
个税起征点拟提高到每月5000 元
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天津无缝管厂检测员指出,6月19 日,备受关注的《个人所得税法修正案(草案)》提请十三届全国人大常委会第三次会议审议,这是个税法自出台以来第七次大修,也将迎来一次根本性变革。
南京财经大学财税学院教授李林木接受现代快报记者采访时表示,这一次的改革应该说是迈向"综合与分类相结合的个人所得税制"的关键性、实质性的改革,如果只是看到"个税起征点由每月3500 元提高至每月5000 元(每年6 万元)",可能就低估了这次改革的价值。
李林木说,我国在1996 年的"九五"规划里提出,要建立综合与分类相结合的个人所得税制,这一次的改革应该说是迈向"综合与分类相结合的个人所得税制"的关键性、实质性的改革。
"以往的几次改革大都只是提高免征额,原来从800 元到1600 元,后面又到2600 元、到3500 元,只是一些局部性的小打小闹的调整,而这一次的改革应该说是比较全局性的。"李林木说。
工资薪金、劳务报酬等将实行综合征税
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天津无缝管厂检测员指出,现代快报记者了解到,草案中提出,工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税。对此,李林木指出,这几项所得虽然都是劳动性所得,但原来都是分开按不同的税率来征的。比如,以前工资薪金所得应缴的个人所得税的税率是执行3%-45%7 级累进税率。现在,把工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费综合在一起征收之后,将使用综合征税。
到底综合征税是否还是按3%-45% 征收?李林木说,现在具体税率还没公布出来,不过他预测,45% 的最高税率有可能会下调。而税率下调也就意味着将进一步减轻这个中低收入者的税负,同时也更加公平。
子女教育附加扣除如何计算,还要等细化方案
草案首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。对此,广大工薪阶层表示很欢迎。李林木表示,这些是以前的个人所得税制没有过的,如果增加这些专项附加扣除的话,应该说是比较充分的考虑到广大群众日常的生活支出,这几项都是我们获取所得的成本费用,跟人民群众关系密切,将能减轻大家的税负。
"这是给出了个税改革的方向,包括教育、住房、医疗等费用,在计算个税前都能扣除掉,但具体操作层面,到底如何来计算,还要进一步细化。"江苏省社科院财贸所助理研究员范炜告诉现代快报记者,她也有一些关注点,比如子女教育支出,义务教育阶段与幼儿园、高中、大学阶段不一样,如何来测算扣除?教育收费都是按照学年的,个税是按月来算,如何扣除等都是要具体和细化的。
融360 分析师认为,大部分家庭的子女教育支出并非体现在学费上面,占支出大头的应该是课外补习费及兴趣培养费,如果这方面的支出不会在税前扣除,对于家长来说,子女教育的负担及个税负担不会减轻太多。
房贷利息扣除成重大利好
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天津无缝管厂检测员分析表示,如今,很多家庭动辄就负担着几十万、上百万的房贷,房贷利息成为家庭不小的开支。如果房贷利息附加扣除的话,能减轻一定的负担。不过,房贷一般来说都是以家庭为单位,双职工还款的话,到底如何测算扣除,还要看具体细则。
对于房屋租金扣除,对刚工作的大学生们来说是个好消息。不过,要将房租扣除的话,那就需要提供租房合同、完税发票等资料,只是目前租房市场提供完税发票等资料较少,所以想少缴税,租房时就要把手续办全了。
所谓大病医疗支出的扣除,需要在规定之内的重大疾病,除去社保基金支付的金额之外,其它需要个人自费的金额,这些钱可以在应纳税所得额中予以扣除。分析师认为,一般来说,年轻人得重大疾病的几率比较小,所以这一项对于中老年人来说比较利好。
优化调整税率结构,扩大较低档税率级距
针对调整税率结构的提法,李林木表示,目前的工资薪金所得应缴的个人所得税的税率是执行,3%-45%7 级累进税率,未来有可能变成五级,以后四项劳动所得综合在一起征收之后,也有可能降为五级左右。
此外,级距的扩大、增加之后,会进一步降低中低收入阶层的这个税负,应该说对中低收入阶层来说,这应该是个利好消息的。
在范炜看来,这次草案修正除了个税起征点是明确的之外,其实更多是释放信号,比如在教育、医疗、住房等方面给纳税人减负,提高纳税人的可支配收入,进而促进消费。"把原来分类征税改变为综合征税,个人征税往家庭征税的方向发展。"她指出,这是这次改革释放出来的信号,也是未来税制改革的方向。
【算算账】在江苏月薪1万,起征点提高后至少省164 元
对于广大上班族来说,个税起征点上调的好处是最直观、最简单的,普及的人群也最为广泛。那么,起征点提高,能少缴多少税?
现代快报记者了解到,在个人所得税税率方面,我国实行七级超额累进税率,不同的应纳税所得额区间对应不同的税率,税率最低档为3%,最高档为45%。个税免征标准如果从3500 元提高至5000 元,考虑月应纳税所得额和税率不变,则个人将有望少缴纳个税45 元,即(5000-3500)*3%。对于个人月应纳税所得额原先在3500-5000 元之间的人而言,受益将是最大的。
到底提高起征点后,能省多少钱?如果不考虑子女教育支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除,按照当前江苏的公积金、社保个人缴存比例进行计算,如果你月薪10000 元,算下来五险一金大概需要缴纳1860 元。
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天津无缝管厂检测员指出,按个税起征点每月3500 元进行计算,需要缴纳373 元的个人所得税,如果个税起征点提高到每月5000 元,算出来的个人所得税需要缴税209 元,节省金额为164 元。
而现代快报记者的这一算法中,其实还不包括本次草案中新增的子女教育支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除,范炜说,即便专项附加扣除的细化政策还未明确,但可以肯定的是,几项扣除后,纳税人负担将更小一些。